1. Mục đích
- Khi phát sinh nghiệp vụ giảm giá hàng bán, thông thường sẽ có các hoạt động sau:
- Nếu phát hiện hàng mua về không đúng quy cách, phẩm chất theo hợp đồng đã ký, khách hàng thoản thuận với doanh nghiệp, đồng thời lập biên bản về việc giảm giá hàng bán. (Trường hợp khuyến mại kèm theo điều kiện phải mua sản phẩm (ví dụ mua 2 tặng 1) cũng được coi như là mua hàng giảm giá hàng bán).
- Kế toán bán hàng lập hóa đơn giảm giá hàng bán để giao cho khách hàng.
- Kế toán bán hàng hạch toán khoản giảm giá hàng bán và ghi sổ kế toán.
- Định khoản
Nợ TK 5213 Giảm giá hàng bán (TT 200)
Nợ TK 511 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (TT 133)
Nợ TK 3331 Số thuế GTGT đầu ra được giảm
Có TK 111, 112, 131… Tổng số tiền giảm giá
2. Các bước thực hiện
- Vào phân hệ Bán hàng, nhấn chọn Giảm giá hàng bán.
1. Lập chứng từ giảm giá hàng bán từ chứng từ bán hàng có sẵn.
- Bước 1: Người dùng chọn chứng từ bán hàng được giảm giá bằng cách nhấn nút
ở mục Truy vấn phiếu, phần mềm hiển thị màn hình Chọn chứng từ bán hàng.
- Người dùng nhập Thông tin truy vấn (1)
+ Thông tin Đối tác là thông tin người dùng bắt buộc nhập.
+ Người dùng có thể chọn một hoặc nhiều Mã hàng.
+ Sau khi nhập thông tin, người dùng bấm Ctrl+F hoặc Tìm. Phần mềm hiện ra Danh sách mã hàng theo từng chứng từ (2).
+ Ở Danh sách mã hàng theo từng chứng từ (2) người dùng có thể tích chọn từng dòng của từng chứng từ. Tuy nhiên người dùng không được chọn các dòng khác loại tiền, khác phương thức thu. Sau đó người dùng nhấn Chọn (3).
Màn hình Chọn chứng từ bán hàng
- Bước 3: Sau khi chọn chứng từ bán hàng, dữ liệu sẽ được phần mềm nhập vào Thông tin chung (4) và Thông tin chứng từ (5), Thông tin giao dịch (6) của tab Phiếu thanh toán, tab Hóa đơn.
- Ở Thông tin chung (4), Loại giao dịch được lấy từ thông tin của chứng từ được chọn. Người dùng chọn Đối trừ công nợ hoặc Thanh toán ngay (bằng tiền mặt hoặc ngân hàng).
- Tại Thông tin chứng từ (4) và Thông tin giao dịch (5) ngày chứng từ, ngày hạch toán sẽ lấy theo ngày hiện tại, người dùng có thể sửa theo nhu cầu quản lý. Thông tin đối tác sẽ được phần mềm lấy từ chứng từ bán hàng và người dùng không được sửa phần thông tin này. Người dùng có thể sửa thông tin khác như phần diễn giải, địa chỉ, nhân viên, mã số thuế và TK ngân hàng.
- Loại tiền (7) được lấy theo dữ liệu đã chọn và người dùng không được sửa.
Màn hình Giảm giá hàng bán
- Bước 4: Tại tab Hạch toán (8), người dùng nhập số lượng, đơn giá giảm giá và các thông tin khác tùy theo nhu cầu quản lý. Cột Chiết khấu là phần chiết khấu bị giảm do giảm giá hàng bán. Sau khi khai báo đầy đủ thông tin chứng từ, người dùng nhấn Ctrl+S hoặc nút Lưu trên thanh công cụ.
2. Lập chứng từ giảm giá mới.
- Tại mục Thông tin chung (1), người dùng chọn Loại giao dịch, Đối trừ công nợ hoặc Thanh toán ngay ( bằng tiền mặt, ủy nhiệm chi, séc chuyển khoản hay séc tiền mặt).
- Tại tab Phiếu thanh toán hoặc Giảm trừ công nợ, Tab Hóa đơn người dùng nhập Thông tin chứng từ (2) và Thông tin giao dịch (3).
- Người dùng chọn Loại tiền (4), nếu chọn Ngoại tệ, người dùng cần nhập tỷ giá.
- Tab Hạch toán (5), người dùng chọn vật tư hàng hóa được giảm giá cho khách hàng và nhập thông tin tùy theo nhu cầu quản lý.
- Sau khi khai báo đầy đủ thông tin chứng từ, người dùng nhấn Ctrl+S hoặc nút Lưu trên thanh công cụ.
Màn hình giảm giá hàng bán
