1. Mục đích
- Dùng cho doanh nghiệp lập tờ khai thuế GTGT bổ sung áp dụng theo phương pháp khấu trừ.
- Thời hạn nộp tờ khai bổ sung thuế GTGT: 10 năm kể từ thời điểm hết hạn nộp hồ sơ kê khai thuế. Tuy nhiên phải được thực hiện trước khi cơ quan thuế ban hành quyết định thanh tra hoặc kiểm tra doanh nghiệp.
- Nguyên tắc lập tờ khai bổ sung:
+ Tờ khai bổ sung được tạo khi phát hiện sai sót sau khi hết hạn nộp tờ khai. Không hạn chế về số lần, nếu phát hiện sai sót.
+ Tờ khai bổ sung sẽ được tạo kèm cùng với Giải trình kê khai điều chỉnh bổ sung
+ Số liệu kê khai bổ sung được so sánh với tờ khai trước đó.
+ Nguyên tắc điều chỉnh sai sót là chỉ điều chỉnh những chỗ sai
2. Cách thự hiện
- Bước 1: Vào phân hệ Thuế, nhấn chọn TT80 - Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT).
- Bước 2: Tại màn hình Chọn kỳ kê khai, người dùng khai báo các thông tin của tờ khai:
Màn hình chọn kỳ kê khai của tờ khai bổ sung
- Chọn Chi nhánh và Kỳ kê khai (theo tháng hoặc theo quý) và chọn số tháng/quý kê khai tương ứng (1).
- Tại (2) nhấn chọn Tờ khai bổ sung và chọn Lần kê khai bổ sung (từ 1-19) sau đó nhập Ngày KHBS.
- Chọn Danh mục ngành nghề.
- Tích chọn các phụ lục kê khai kèm theo
- Bước 3: Nhấn Thực hiện (3) để hiển thị giao diện chi tiết tab Tờ khai và tab phụ lục 01/ KHBS - Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh.
Lưu ý:
- Khi tờ khai bổ sung theo từng lần của kỳ kê khai đã được lập, hệ thống sẽ hiện message cảnh báo.
- Khi đó, người dùng nhấn nút Có để xem lại tờ khai đã lập, nhấn Không nếu không muốn xem lại tờ khai
Màn hình hiển thị message thông báo
- Hệ thống tự đếm lần khai bổ sung lần lượt, ví dụ nếu đã ghi tờ khai lần đầu, tờ khai bổ sung sẽ tự hiện là lần 1,…
- Nếu người dùng chọn lần khai bổ sung không theo tuần tự, hệ thống sẽ hiện message cảnh báo như sau:
Màn hình hiển thị message thông báo
- Bước 4: Điều chỉnh bổ sung
- Tại tab Tờ khai, hệ thống tự động lấy dữ liệu tờ khai cũ lên. Người dùng tự nhập thông tin điều chỉnh vào các chỉ tiêu trên tờ khai.
Màn hình tab Tờ khai của tờ khai thuế GTGT bổ sung
- Tại tab 01/KHBS các chỉ tiêu bị điều chỉnh sẽ được tự động lấy lên Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh: Khi điều chỉnh bổ sung lần 1, hệ thống sẽ tính chênh lệch với tờ khai lần đầu, khi điều chỉnh bổ sung những lần sau, hệ thống sẽ tính chênh lệch với tờ khai bổ sung lần trước đó.
- Người dùng nhập Số ngày chậm nộp đến ngày và hệ thống sẽ tự động tính số tiền thuế chậm nộp .
Màn hình tab Tờ khai bổ sung (01/KHBS)
- Tại tab PL01-1/KHBS: Nhập nội dung phần giải thích lý do nếu cần.
Màn hình Bản giải trình khai bổ sung
- Bước 4: Nhấn Lưu (4) để lưu lại thông tin của tờ khai bổ sung.
- Bước 5: Nhấn Kết xuất XML (5) để xuất tờ khai ra định dạng xml nộp cho cơ quan thuế qua địa chỉ https://thuedientu.gdt.gov.vn hoặc phần mềm HTKK.
Màn hình tờ khai thuế GTGT
Lưu ý: Người dùng có thể tìm lại tờ khai đã lập bằng cách vào Menu/ Thuế/ Danh sách tờ khai thuế.
Màn hình Danh sách tờ khai thuế
