1. Mục đích
- Dùng cho doanh nghiệp lập tờ khai thuế GTGT lần đầu áp dụng theo phương pháp khấu trừ.
- Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT
+ Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT theo tháng: Chậm nhất là ngày 20 cúa tháng sau.
+ Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT theo quý : Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên quý sau.
- Nguyên tắc lập tờ khai lần đầu
+ Tờ khai lần đầu chỉ được tạo khi:
+ Chưa có tờ khai nào của kỳ kê khai được tạo.
+ Người dùng đã kê khai nhưng phát hiện sai sót khi chưa kết thúc thời hạn kê khai (Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo đối với kê khai tháng và ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo nếu kê khai quý)
2. Cách thự hiện
- Bước 1: Vào phân hệ Thuế, nhấn chọn TT80 - Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT).
- Bước 2: Tại màn hình Chọn kỳ kê khai, người dùng khai báo các thông tin của tờ khai:
- Chọn Chi nhánh và Kỳ kê khai: Tích chọn loại tờ khai (theo tháng hoặc theo quý) và chọn số tháng/ quý cần kê khai (1).
Màn hình chọn kỳ kê khai theo
Màn hình chọn kỳ kê khai theo tháng
- Nhấn chọn Tờ khai lần đầu (2).
- Chọn Danh mục ngành nghề.
- Tích chọn các phụ lục kê khai kèm theo (3).
- Bước 3: Nhấn Thực hiện (4) để hiển thị giao diện tờ khai cùng các phụ lục.
Lưu ý:
- Khi tờ khai của kỳ kê khai được chọn đã được lập, hệ thống sẽ hiện message cảnh báo.
- Khi đó, người dùng nhấn nút Có để xem lại tờ khai đã lập, nhấn Không nếu không muốn xem lại tờ khai.
Hệ thống hiển thị message thông báo
- Khi người dùng chọn kỳ kê khai tháng trùng với kỳ kê khai quý đã được lập trước đó ( ví dụ tờ khai tháng 12.2024 và tờ khai quý 4.2024) hoặc ngược lại, hệ thống cũng hiển thị message cảnh báo.
- Khi đó, người dùng xóa tờ khai tháng/ quý đã kê khai trước đó rồi tiến hành lập tờ khai mới.
Màn hình hiển thị message thông báo
- Bước 4: Kiểm tra thông tin tờ khai thuế
- Hệ thống sẽ tự động lấy dữ liệu lên bảng kê và tờ khai.
- Tại tab Tờ khai, người dùng có thể nhập hoặc sửa một số chỉ tiêu trên tờ khai (những ô màu trắng).
Màn hình tờ khai thuế GTGT
- Tại các tab phụ lục (PL 01-1/GTGT, PL 01-2/GTGT,…),
+ Người dùng có thể sửa thông tin về Số hóa đơn (đối với bảng kê bán ra), Tên người mua/ bán, Mã số thuế, Doanh thu/ Giá trị hàng mua, Thuế, Diễn giải (đối với cả bảng kê mua vào và bán ra).
+ Nếu người dùng muốn chọn thêm hoặc loại bớt hóa đơn kê khai, tại phụ phục nhấn Chọn hóa đơn lên BK sau đó tích chọn hóa đơn cần kê khai trong kỳ theo nhu cầu.
Màn hình các tab Phụ lục của tờ khai
+ Sau khi sửa số liệu tại các tab phụ lục, người dùng quay lại tab Tờ khai để tiến hành sửa các số liệu tương ứng.
+ Trường hợp muốn thêm/ xóa phụ lục, nhấn nút Thêm/ xóa phụ lục (5), hệ thống sẽ hiển thị màn hình Chọn kỳ kê khai. Người dùng có thể bỏ chọn các phụ lục đã chọn hoặc tích chọn thêm các phụ lục, sau đó nhấn Thực hiện rồi tiếp tục các bước kiểm tra dữ liệu.
Màn hình thêm/ xóa Phụ lục
- Bước 5: Sau khi kiểm tra xong, nhấn Lưu
để lưu lại thông tin tờ khai và các phụ lục.
- Bước 6: Nhấn Kết xuất XML (6) để xuất tờ khai ra định dạng xml nộp cho cơ quan thuế qua địa chỉ https://thuedientu.gdt.gov.vn hoặc phần mềm HTKK.
Màn hình tờ khai thuế GTGT
- Bước 7: Nhấn Lập CT khấu trừ thuế (7) hệ thống sẽ tự động tổng hợp các phát sinh thuế GTGT đầu vào, đầu ra và tự động thực hiện khấu trừ thuế GTGT theo số liệu của tờ khai thuế.
Màn hình Khấu trừ thuế GTGT
Lưu ý:
Nếu người dùng thay đổi các dữ liệu phát sinh trên chứng từ sau khi lập tờ khai, thì cần thực hiện xóa tờ khai đã lập và lập lại để cập nhật dữ liệu mới nhất.
Người dùng có thể tìm lại tờ khai đã lập bằng cách vào Menu/ Thuế/ Danh sách tờ khai thuế.
Màn hình danh sách tờ khai thuế
